L’analyse de données nécessite une combinaison de compétences techniques, de compétences analytiques et de compétences en communication. Connaître le métier permet au Data Analyste de connaître les indicateurs les plus pertinents à présenter dans ses applications.
Les Key Performance Indicators (KPI)
Dans le domaine de la finance, ces KPIs (Key Performance Indicator) sont des mesures utilisées pour évaluer la performance de la santé et de la stabilité financière d'une entreprise.
Ces indicateurs vont aider les entreprises à évaluer leur santé financière, à identifier les domaines à améliorer et à prendre des décisions éclairées concernant leurs opérations.
Nous allons lister les indicateurs courants qu’on peut retrouver en finance pour un projet de Business Intelligence.
Les KPI's de la finance en BI
Chiffre d'affaires : Mesure le montant total d'argent qu'une entreprise génère à partir de ses produits ou services.
Marge bénéficiaire brute : C’est le pourcentage de revenus qui reste après déduction du coût des marchandises vendues :
(Revenu - Coût des marchandises vendues) / Revenu x 100 %
Marge bénéficiaire nette : C’est le pourcentage de revenus qui reste après que toutes les dépenses, y compris les taxes et les intérêts, ont été déduites :
Revenu net / chiffre d'affaires x 100 %
Retour sur investissement (ROI) : Ce KPI mesure le retour sur investissement qu'une entreprise génère à partir de ses investissements en capital :
Revenu net / actif total x 100 %
Bénéfice par action (EPS, Earnings Per Share): Il mesure la partie du bénéfice d'une entreprise qui est allouée à chaque action :
Résultat net / Nombre d'actions en circulation
Ratio d'endettement : Il mesure la proportion de la dette d'une entreprise par rapport à ses capitaux propres :
Endettement total / capitaux propres
Ratio courant : Cela mesure la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme avec ses actifs :
Actif courant / Passif courant
Jours d'encours des ventes (DSO, Days Sales Outstanding) : Ce KPI désigne le délai moyen de paiement des clients d’une entreprise, entre le moment de la
facturation du client et son encaissement :
(Créances clients / chiffre d’affaires) x nombre de jours de la période
Rotation des stocks : Ce KPI désigne la rapidité avec laquelle les stocks d'une entreprise sont vendus et remplacés sur une période donnée :
Coût des marchandises vendues / inventaire moyen
Quick ratio : Mesure la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme avec ses actifs les plus liquides.
(Actif actuel - Inventaire) / Passif actuel
Fonds de roulement : mesure la capacité d'une entreprise à couvrir ses obligations à court terme.
(Capitaux propres + capitaux empruntés à moyen et long terme) – actif immobilisé
Bénéfice d'exploitation : mesure le revenu généré par les activités commerciales de base d'une entreprise.
Produits d'exploitation – charges d'exploitation
Rendement des actifs (ROA) : Mesure l'efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices.
Résultat net / Total des actifs
Retour sur capitaux propres (ROE) : mesure le retour sur investissement pour les actionnaires.
Résultat net / Fonds propres
Ratio prix/ventes (P/S) : Mesure le cours des actions d'une entreprise par rapport à ses ventes.
Capitalisation boursière / résultat net
Capitalisation boursière : Mesure la valeur totale des actions en circulation d'une société.
Cours de l'action de l'entreprise x nombre d'actions de l'entreprise en circulation
Ratio de rotation des actifs : Ce ratio indique la capacité d'une entreprise à produire des revenus à partir de ses actifs.
Revenus / total des actifs
Croissance du revenu net : Il mesure l’évolution du montant restant de l’entreprise après les déductions.
(Revenu net de l'année en cours - Revenu net de l'année précédente) / Revenu net de l'année précédente x 100 %
Croissance des ventes : Ce KPI mesure l’évolution des ventes de l’entreprise sur une année donnée.
(Revenu de l'année en cours - Revenu de l'année précédente) / Revenu de l'année précédente x 100 %
Ces indicateurs nous permettent de suivre et d’améliorer les performances financières d’une entreprise dans le temps.
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